ММодуль 1. Финансовые термины
- Активы и Пассивы
- Оборотные и Необоротные активы
- Амортизация и Износ
- План счетов, принцип «двойной записи»
- Метод начисления
- Различие прибыли и денежных потоков
- Почему прибыль есть, а денег нет
- Наценка и маржа
- Отличия отчета о прибыли от отчета о движении денежных потоков
- Операционные (OPEX) и капитальные (CAPEX) затраты
- Разделение деятельности компании на операционную, финансовую, инвестиционную и прочую
- Как измерять результаты деятельности компании: показатели абсолютные, относительные, средние и средневзвешенные
- Оборотный и рабочий капитал
- Операционный и финансовый цикл; операционный и финансовый ливеридж
- Отличия бухгалтерского и управленческого учета
Модуль 2. Основные финансовые отчеты. О чем могут рассказать финансовые отчеты
- Какая информация необходима Генеральному директору, ТОП менеджменту, мидл – менеджменту?
- Что искать в финансовых отчетах. Как читать цифры? Как управлять результатами с помощью финансовых показателей
- Почему важны все 3 отчета. Какие проблемы могут быть, если нет Баланса?
- Отчет о финансовом положении (Баланс) – источник информации об инвестициях компании и источниках их формирования: Балансовое равенство, Основные разделы баланса, Анализ баланса, Структура Баланса на примерах известных компаний разных отраслей
- Отчет о прибылях и убытках (ОПУ) – источник информации об экономике компании: Проблема признания доходов и расходов, Форматы отчета, Определение прибыли: валовой, EBITDA, операционной, EBIT и чистой прибыли, Анализ Отчета о прибылях и убытках, основные показатели: Рентабельность продаж (ROS, EBITDA); Операционные затраты, затраты на персонал…., 7 уровней прибыли
- Отчет о движении денежных средств (ОДДС) как инструмент управления денежными потоками. Структура Отчета о движении денежных средств, Способы составления Отчета о движении денежных средств: прямой и косвенный методы, Анализ ОДДС
- Как прибыль перемещается в пределах баланса
Модуль 3. Главные вопросы управления финансами
- Как измеряется финансовый успех компании, как измеряют успех компании Собственники бизнеса: 4 главных KPI. Какие финансовые коэффициенты нельзя упускать из виду
- Анализ финансовой отчетности. Анализ затрат в финансовом и управленческом учете. Основные финансовые коэффициенты:
- Рентабельность деятельности (продаж), нормы прибыли
- Виды деятельности. Расходы по видам деятельности, расходы по процессам.
- Деловая активность: оборачиваемость активов, управление запасами, дебиторской/кредиторской
- задолженностями
- Рентабельность активов (ROA), Рентабельность собственного капитала (ROE)
- Финансовая устойчивость и ликвидность
- Какие 3 стратегии позволят увеличить Прибыль, факторы, влияющие на прибыль фирмы.
- Рентабельность капитала. Пирамида DuPont
- операционный рычаг (операционный леверидж)
- финансовый рычаг (финансовый леверидж)
- Как управлять результатами деятельности компании с помощью финансовых показателей
- Что важнее объем продаж или прибыль. Почему компании так одержимы объемом продаж
- В каких случаях можно брать кредиты. Когда это выгодно, а когда стоит отказаться
- Как рассчитать стоимость бизнеса
- Какая самая основная причина банкротства компаний
- Стандарты операционной эффективности
Модуль 4. Поверка кризисом: Оценка текущей ситуации и как выглядит прогноз на будущее. Что делать в кризис. План на ближайшие 90 дней
Оценка текущей ситуации;
- Сформируйте отчет о платежеспособности компании;
- Что дальше? Как выглядит прогноз на будущее?
- Просчитайте риски и пессимистичный сценарий, что будет если. 3 сценария прохождения кризиса: реалистичный, пессимистичный и оптимистичный;
- Оцените степень воздействия Кризиса на компанию;
- Что будет, если продажи упадут на 30% (20%, 40%), а 20% ДЗ станет проблемной…
- Оценка продаж;
- Оценка поступлений и денежного потока;
- Оценка затрат;
- Оценка прибыли;
- Оценка ликвидности;
- Определите целевые показатели на которые должна выйти компания:
- Целевые показатели продаж;
- Целевые показатели затрат;
- Целевые показатели затрат на персонал (сократить ФОТ);
- Целевые показатели запасов и закупок, себестоимости;
- Целевые показатели поступлений и выплат;
- Целевые показатели прибыли;
- Прочие ключевые целевые показатели
- Сформируйте Антикризисную команду Быстрого реагирования. Найдите реальных Лидеров, которые готовы взяться за борьбу с кризисом
- Формируем антикризисный План, что нужно делать чтобы выжить в кризис
- Установите срок, когда компания должна выйти на целевые показатели: Затрат, продаж, финансы – управление затратами и ликвидностью…. и План действий. Ответственные. Сроки.
- Отказ от неприбыльных Проектов;
- Сформируйте Антикризисный План для каждой из сфер (Продажи, Закупки, Персонал….)
- Определите Стратегические Приоритеты в работе компании
- Составьте также самый пессимистичный сценарий. Сделайте «План Б» на случай ситуации выхода на самый пессимистичный сценарий….;
- Постоянно давайте обратную связь о ситуации владельцам бизнеса и персоналу в формате «Прогноз ситуации. Целевые установки-План действий. Ожидаемы результаты – сроки-ответственные»
- Увеличьте частоту встреч с командой ТОП менеджеров и командой быстрого реагирования
От стратегии роста перейти к стратегии денежного потока
- Организовать жесткий контроль финансов;
- Урезайте затраты по Статьям. Какие статьи нужно урезать и на сколько: Реклама – 80%? ЗП – 50%?…. 30%?……;
- На сколько нужно урезать закупки и по каким позициям;
Работа с персоналом: оптимизация расходов и сокращение персонала
- Удержите ключевых сотрудников команды;
- требования к персоналу, компетенции персонала;
- Расчет необходимого и возможного штата для компании на период кризиса;
- Сокращение часов работы;
- Сокращение персонала: принцип LIFO в увольнении персонала «Последним пришел – первым ушел";
- оптимизация процессов;
- Как сделать из финансовой службы помощника, а не балласт;
- Выработка регламентов и форм отчетности, оптимальное количество отчетов для контроля за финансовым состоянием предприятия;
- Определение ответственности финансовой службы.
Работа с бизнес направлениями, продуктами и товарными запасами
- Отказ от непрофильных и убыточных направлений;
- Выпуск бюджетной продукции;
- Проведение переговоров с поставщиками на значительное сокращение закупочных цен, уменьшив издержки на производство;
Модуль 5. Планирование и бюджетирование. Прогнозирование результатов деятельности компании за 10 минут.
- Простая модель финансового планирования (гипотеза пропорциональности затрат и части активов объему продаж);
- Как прогнозировать продажи
- Как прогнозировать расходы;
- Какова будет потребность в финансировании объема продаж: планирование оборотного капитала (склад, дебиторская задолженность, деньги)
- Планирование источников финансирования компании: собственные и привлеченные
- Расчет точки безубыточности
- Как спланировать денежный поток, потребность во внешнем финансировании
- А так же: как рассчитать потребность в штате, как рассчитать фонд оплаты труда
- Оптимизация оборотного капитала (дебиторки, склада), какие есть инструменты
Кейсы, которые будем проходить в процессе тренинга на готовых экселевских таблицах, которые можно будет применять для своей компании:
- Расчеты всех основных показателей, которые нужны для анализа результатов деятельности (все показатели, которые рассматриваем по программе тренинга - считаем на примере)
- Отличия в результатах компании: в прибыли, в остатках денег, в дебиторке и кредиторке при покупке товара с отсрочкой и при продажах товара клиентам с отсрочкой.
- Рассчитать потребность в оборотном капитале (дебиторке, товарных остатках) и потребность в финансировании (собственные, кредиты банков, поставщики)
- Расчет, когда можно брать кредиты, а когда нельзя.
- Расчет цикла движения денежных средств, в том числе расчет средней отсрочки, предоставляемой клиентам и расчет денежных поступлений от клиентов и расчет средней отсрочки, предоставляемой поставщиками и расчет платежей
- Постановка финансовых целей на примере финансовой модели
- Почему прибыль есть, а денег нет
- Как высвободить деньги из рабочего капитала
- Как высвободить деньги из дебиторки
- Сколько прибыли можно изъять из бизнеса без ущерба для него
- Кейс,с помощью которого научимся отличать активы и пассивы
- Кейс, насколько необходимо вырасти в продажах, чтобы не потерять валовую прибыли при предоставлении скидок клиенту
- Кейс: хотим понизить цены! Насколько должны вырасти продажи, чтобы не потерять в валовой прибыли
- Кейс: хотим повысить цены! Насколько можем потерять в продажах без снижения прибыли
- Кейс: спланируем денежные потоки: поступления от клиентов и платежи поставщикам
- Кейс: спланируем товарные остатки и закупки
-min.png)
