• Активы и Пассивы
• Оборотные и Необоротные активы
• Амортизация и Износ
• План счетов, принцип «двойной записи»
• Метод начисления
• Различие прибыли и денежных потоков
• Почему прибыль есть, а денег нет
• Наценка и маржа
• Отличия отчета о прибыли от отчета о движении денежных потоков
• Операционные (OPEX) и капитальные (CAPEX) затраты
• Разделение деятельности компании на операционную, финансовую, инвестиционную и прочую
• Как измерять результаты деятельности компании: показатели абсолютные, относительные, средние и средневзвешенные
• Оборотный и рабочий капитал
• Операционный и финансовый цикл; операционный и финансовый ливеридж
• Отличия бухгалтерского и управленческого учета

• Какая информация необходима Генеральному директору, ТОП менеджменту, мидл – менеджменту?
• Что искать в финансовых отчетах. Как читать цифры? Как управлять результатами с помощью финансовых показателей
• Почему важны все 3 отчета. Какие проблемы могут быть, если нет Баланса?
• Отчет о финансовом положении (Баланс) – источник информации об инвестициях компании и источниках их формирования: Балансовое равенство, Основные разделы баланса, Анализ баланса, Структура Баланса на примерах известных компаний разных отраслей
• Отчет о прибылях и убытках (ОПУ) – источник информации об экономике компании: Проблема признания доходов и расходов, Форматы отчета, Определение прибыли: валовой, EBITDA, операционной, EBIT и чистой прибыли, Анализ Отчета о прибылях и убытках, основные показатели: Рентабельность продаж (ROS, EBITDA); Операционные затраты, затраты на персонал…., 7 уровней прибыли
• Отчет о движении денежных средств (ОДДС) как инструмент управления денежными потоками. Структура Отчета о движении денежных средств, Способы составления Отчета о движении денежных средств: прямой и косвенный методы, Анализ ОДДС
• Как прибыль перемещается в пределах баланса

• Как измеряется финансовый успех компании, как измеряют успех компании Собственники бизнеса: 4 главных KPI. Какие финансовые коэффициенты нельзя упускать из виду
• Анализ финансовой отчетности. Анализ затрат в финансовом и управленческом учете. Основные финансовые коэффициенты:
• Рентабельность деятельности (продаж), нормы прибыли
• Виды деятельности. Расходы по видам деятельности, расходы по процессам.
• Деловая активность: оборачиваемость активов, управление запасами, дебиторской/кредиторской
• задолженностями
• Рентабельность активов (ROA), Рентабельность собственного капитала (ROE)
• Финансовая устойчивость и ликвидность
• Какие 3 стратегии позволят увеличить Прибыль, факторы, влияющие на прибыль фирмы.
• Рентабельность капитала. Пирамида DuPont
• операционный рычаг (операционный леверидж)
• финансовый рычаг (финансовый леверидж)
• Как управлять результатами деятельности компании с помощью финансовых показателей
• Что важнее объем продаж или прибыль. Почему компании так одержимы объемом продаж
• В каких случаях можно брать кредиты. Когда это выгодно, а когда стоит отказаться
• Как рассчитать стоимость бизнеса
• Какая самая основная причина банкротства компаний
• Стандарты операционной эффективности

Оценка текущей ситуации;

• Сформируйте отчет о платежеспособности компании;
• Что дальше? Как выглядит прогноз на будущее?
• Просчитайте риски и пессимистичный сценарий, что будет если. 3 сценария прохождения кризиса: реалистичный, пессимистичный и оптимистичный;
• Оцените степень воздействия Кризиса на компанию;
• Что будет, если продажи упадут на 30% (20%, 40%), а 20% ДЗ станет проблемной…
• Оценка продаж;
• Оценка поступлений и денежного потока;
• Оценка затрат;
• Оценка прибыли;
• Оценка ликвидности;
• Определите целевые показатели на которые должна выйти компания:
• Целевые показатели продаж;
• Целевые показатели затрат;
• Целевые показатели затрат на персонал (сократить ФОТ);
• Целевые показатели запасов и закупок, себестоимости;
• Целевые показатели поступлений и выплат;
• Целевые показатели прибыли;
• Прочие ключевые целевые показатели
• Сформируйте Антикризисную команду Быстрого реагирования. Найдите реальных Лидеров, которые готовы взяться за борьбу с кризисом
• Формируем антикризисный План, что нужно делать чтобы выжить в кризис
• Установите срок, когда компания должна выйти на целевые показатели: Затрат, продаж, финансы – управление затратами и ликвидностью…. и План действий. Ответственные. Сроки.
• Отказ от неприбыльных Проектов;
• Сформируйте Антикризисный План для каждой из сфер (Продажи, Закупки, Персонал….)
• Определите Стратегические Приоритеты в работе компании
• Составьте также самый пессимистичный сценарий. Сделайте «План Б» на случай ситуации выхода на самый пессимистичный сценарий….;
• Постоянно давайте обратную связь о ситуации владельцам бизнеса и персоналу в формате «Прогноз ситуации. Целевые установки-План действий. Ожидаемы результаты – сроки-ответственные»
• Увеличьте частоту встреч с командой ТОП менеджеров и командой быстрого реагирования

От стратегии роста перейти к стратегии денежного потока

• Организовать жесткий контроль финансов;
• Урезайте затраты по Статьям. Какие статьи нужно урезать и на сколько: Реклама – 80%? ЗП – 50%?…. 30%?……;
• На сколько нужно урезать закупки и по каким позициям;

Работа с персоналом: оптимизация расходов и сокращение персонала

• Удержите ключевых сотрудников команды;
• требования к персоналу, компетенции персонала;
• Расчет необходимого и возможного штата для компании на период кризиса;
• Сокращение часов работы;
• Сокращение персонала: принцип LIFO в увольнении персонала «Последним пришел – первым ушел";
• оптимизация процессов;
• Как сделать из финансовой службы помощника, а не балласт;
• Выработка регламентов и форм отчетности, оптимальное количество отчетов для контроля за финансовым состоянием предприятия;
• Определение ответственности финансовой службы.

Работа с бизнес направлениями, продуктами и товарными запасами

• Отказ от непрофильных и убыточных направлений;
• Выпуск бюджетной продукции;
  • Проведение переговоров с поставщиками на значительное сокращение закупочных цен, уменьшив издержки на производство;

• Простая модель финансового планирования (гипотеза пропорциональности затрат и части активов объему продаж);
• Как прогнозировать продажи
• Как прогнозировать расходы;
• Какова будет потребность в финансировании объема продаж: планирование оборотного капитала (склад, дебиторская задолженность, деньги)
• Планирование источников финансирования компании: собственные и привлеченные
• Расчет точки безубыточности
• Как спланировать денежный поток, потребность во внешнем финансировании
• А так же: как рассчитать потребность в штате, как рассчитать фонд оплаты труда
• Оптимизация оборотного капитала (дебиторки, склада), какие есть инструменты

1. Расчеты всех основных показателей, которые нужны для анализа результатов деятельности (все показатели, которые рассматриваем по программе тренинга - считаем на примере)
2. Отличия в результатах компании: в прибыли, в остатках денег, в дебиторке и кредиторке при покупке товара с отсрочкой и при продажах товара клиентам с отсрочкой.
3. Рассчитать потребность в оборотном капитале (дебиторке, товарных остатках) и потребность в финансировании (собственные, кредиты банков, поставщики)
4. Расчет, когда можно брать кредиты, а когда нельзя.
5. Расчет цикла движения денежных средств, в том числе расчет средней отсрочки, предоставляемой клиентам и расчет денежных поступлений от клиентов и расчет средней отсрочки, предоставляемой поставщиками и расчет платежей
6. Постановка финансовых целей на примере финансовой модели
7. Почему прибыль есть, а денег нет
8. Как высвободить деньги из рабочего капитала
9. Как высвободить деньги из дебиторки
10. Сколько прибыли можно изъять из бизнеса без ущерба для него
11. Кейс,с помощью которого научимся отличать активы и пассивы
12. Кейс, насколько необходимо вырасти в продажах, чтобы не потерять валовую прибыли при предоставлении скидок клиенту
13. Кейс: хотим понизить цены! Насколько должны вырасти продажи, чтобы не потерять в валовой прибыли
14. Кейс: хотим повысить цены! Насколько можем потерять в продажах без снижения прибыли
15. Кейс: спланируем денежные потоки: поступления от клиентов и платежи поставщикам
16. Кейс: спланируем товарные остатки и закупки